상속세·증여세 계산기

세율은 같고, 공제가 다릅니다

상속세와 증여세는 같은 세율표를 씁니다. 죽은 뒤에 넘기면 상속, 살아서 넘기면 증여일 뿐입니다. 실제 세금 차이를 만드는 것은 세율이 아니라 얼마를 빼주느냐(공제)입니다.

상속세 — 배우자가 있으면 10억까지 세금이 없습니다

가장 크게 작용하는 공제는 두 가지입니다.

• 일괄공제 5억원 — 기초공제와 인적공제를 따지는 대신 무조건 5억을 빼는 방식. 대부분 이쪽이 유리합니다.
• 배우자상속공제 최소 5억원 — 배우자가 실제로 상속받으면 최소 5억, 최대 30억까지.

합치면 배우자가 있을 때 10억, 없을 때 5억까지는 상속세가 0원입니다.

배우자 유무 하나로 세금이 2억원 안팎 달라집니다. 수도권에 아파트 한 채만 있어도 상속세 대상이 되는 경우가 흔해진 이유이기도 합니다.

증여세 — 누구에게 주느냐가 전부입니다

증여재산공제는 받는 사람과의 관계로 정해지고, 10년간 합산됩니다.

이 계산기가 반영하지 않는 것

기본공제만 넣은 간이 추정이라, 실제 세액은 대체로 이보다 줄어듭니다.

• 신고세액공제 3% — 기한 내에 신고하면 산출세액의 3%를 깎아줍니다.
• 금융재산상속공제 — 순금융재산의 20%(최대 2억원).
• 동거주택상속공제 — 요건을 갖추면 최대 6억원.
• 가업상속공제·영농상속공제 — 요건이 까다롭지만 금액이 큽니다.
• 재산 평가 — 부동산은 시가·기준시가 중 무엇으로 보느냐에 따라 과세표준 자체가 달라집니다.

금액이 큰 만큼 공제 하나로 수천만원이 왔다 갔다 합니다. 실제 신고 전에는 반드시 세무 전문가의 검토를 받으세요.

자주 묻는 것