연금저축·IRP 세액공제, 얼마를 넣어야 이득일까 — 한도 900만원과 환급 상한

연금 계좌에 넣으면 세금을 돌려받는 구조

연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)에 납입하면 납입액의 일부를 세액공제로 돌려받습니다. 세액공제는 세금에서 직접 빼 주기 때문에 납입한 해 연말정산(또는 5월 종합소득세 신고)에서 환급이나 추가 납부 감소로 바로 나타납니다.

공제율은 총급여(종합소득금액이 있으면 그 기준)에 따라 5,500만원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%입니다. 각각 지방소득세 10%를 포함한 값(15%, 12%에 1.1배)이어서, 한도를 꽉 채우면 최대 환급은 148.5만원 또는 118.8만원입니다.

한도 안에서는 납입한 돈의 13.2~16.5%를 그해에 바로 돌려받는 셈이라, 어떤 투자 상품보다 확실한 "즉시 수익"입니다.

낸 세금보다 많이 돌려받을 수는 없습니다

연금계좌 세액공제는 세금이 줄어드는 항목이라, 그해 결정세액(내야 할 세금)이 이미 적으면 공제를 다 쓰지 못합니다. 이 사이트의 계산기 로직(본인 1인 공제와 4대보험료만 반영)으로 연 900만원을 넣었을 때의 환급을 비교했습니다.

총급여 3,000만원이면 900만원을 넣어도 돌려받는 돈이 약 55만원에 그칩니다. 이미 낸 세금이 그만큼밖에 없기 때문입니다. 세금이 적은 사람이 공제를 위해 큰 금액을 한 번에 묶어 두면, 효과는 작은데 돈은 오래 묶입니다. 다른 세액공제(자녀, 의료비 등)가 많거나 표준세액공제가 반영되면 상한은 이보다 더 낮아집니다. 연말정산 환급 구조 글의 "낸 세금까지만 돌려준다"와 같은 원리입니다.

돌려받은 만큼 돈이 묶입니다

• 연금으로 받을 때: 만 55세 이후 연금 수령 요건(일정 기간 이상 나눠 받는 등)을 맞추면 나이에 따라 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세만 냅니다.
• 중도에 해지하거나 일시에 꺼내면: 세액공제를 받은 납입액과 운용수익에 16.5%의 기타소득세가 붙습니다. 세액공제로 돌려받은 16.5%를 도로 내는 셈이라 공제 이득이 사라지고 운용 손익만 남습니다.
• 그래서 10년 안에 쓸 가능성이 있는 돈은 연금 계좌에 넣지 않는 것이 안전합니다.

얼마를 넣을지 정하는 순서

1. 생활비와 비상금을 먼저 확보합니다. 연금 계좌는 꺼내기 어려운 돈입니다.
2. 내 결정세액을 확인합니다. 연봉 실수령액 계산기로 대략 내는 세금을 보고, 그 이상 돌려받을 수 없다는 점을 감안해 납입 규모를 정합니다.
3. 한도 안에서 정합니다. 연금저축 600만원, IRP를 포함해 900만원이 세액공제 한도입니다. 퇴직연금(DC) 추가 납입분도 이 합산 한도에 들어갑니다.
4. 12월 31일까지 납입한 금액이 그해 공제 대상입니다. 매달 나눠 넣어도, 연말에 여유 자금으로 채워도 같은 금액이 공제됩니다. 금융사별 납입 마감일은 달라질 수 있으니 12월 말에 임박하지 않게 확인하세요.

세액공제를 받아도 운용 손실은 내 몫입니다

연금 계좌의 돈은 예금이 아니라 펀드·ETF 등에 투자되는 경우가 많아 원금이 줄 수 있습니다. 900만원을 넣고 한 해 동안 운용에서 10% 손실이 나면 손실은 90만원이고, 세액공제 환급 148.5만원(16.5% 구간)을 더하면 그해 순이익은 58.5만원입니다. 세액공제가 손실을 줄여 주지만 없애 주지는 않습니다. 반대로 환급금을 다시 계좌에 넣어 굴리면 시간이 갈수록 효과가 커집니다.

• 수수료를 확인하세요. 운용 보수와 판매 보수가 해마다 쌓여 수익을 깎습니다. 같은 지수를 따라가는 상품이라면 보수가 낮은 쪽이 유리합니다.
• 금융사는 바꿀 수 있습니다. 연금저축과 IRP는 세제 혜택을 유지한 채 다른 금융사로 계좌를 이전할 수 있어, 첫 선택이 마음에 들지 않아도 되돌릴 수 있습니다.
• 중도 해지 손실이 큰 상품은 피합니다. 보험형 연금저축은 초기 사업비 때문에 일찍 해지하면 원금을 밑도는 경우가 있습니다.

자주 묻는 질문