해외주식은 "연 단위로 모아서" 계산합니다
해외 상장주식을 팔아 번 차익에는 양도소득세가 붙습니다. 증권사가 알아서 떼 가지 않고, 투자자가 다음 해에 직접 신고·납부하는 세금입니다. 1년(1월 1일~12월 31일) 동안의 모든 해외주식 매매 손익을 합친 뒤 계산합니다.
양도차익은 팔 때 가격에서 살 때 가격을 뺀 값이고, 매매 수수료 같은 필요경비도 뺄 수 있습니다. 이 해에 합산한 양도차익이 250만원 이하이면 낼 세금이 없습니다.
계산 예시: 2,000만원에 사서 3,000만원에 팔았다면
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 양도차익 | +10,000,000원 |
| 기본공제 | −2,500,000원 |
| 과세표준 | 7,500,000원 |
| 양도소득세 (22%) | −1,650,000원 |
| 세후 실현손익 | +8,350,000원 |
차익 1,000만원 중 165만원이 세금으로 나가 세후 835만원이 남습니다. 실효세율은 16.5%입니다.
손익통산: 손실도 같은 해 이익과 합칩니다
같은 해 해외주식 매매에서 이익 종목과 손실 종목이 있으면 합산해 순이익에만 과세합니다. 종목 A에서 1,200만원을 벌고 종목 B에서 500만원을 잃었다면 순차익은 700만원이고, (700만원 − 250만원) × 22% = 990,000원이 세금입니다. B의 손실을 합산하지 않았다면 (1,200만원 − 250만원) × 22% = 2,090,000원이었을 것입니다.
단, 해외주식의 손실은 다음 해로 넘길 수 없습니다. 이익이 난 해에 손실도 함께 확정해야 합산할 수 있고, 그 해에 이익이 없으면 손실은 그대로 사라집니다.
환율도 차익에 들어갑니다
양도소득은 원화로 계산합니다. 살 때와 팔 때 각각의 기준환율로 원화로 바꾸기 때문에, 주가가 그대로여도 환율이 올랐다면 원화 기준으로는 차익이 생기고 과세 대상이 됩니다. 반대로 주가는 올랐는데 환율이 크게 내렸다면 원화 차익은 줄어듭니다.
이익을 나눠서 실현하면 세금이 줄어듭니다
기본공제 250만원은 매년 한 번씩 적용됩니다. 이익이 난 종목을 한 해에 모두 팔지 않고 나눠서 실현하면 공제를 여러 번 쓸 수 있습니다. 평가이익이 1,000만원인 경우를 비교해 보겠습니다.
| 방법 | 계산 | 세금 |
|---|---|---|
| 한 해에 1,000만원 실현 | (1,000만원 − 250만원) × 22% | 1,650,000원 |
| 두 해에 500만원씩 실현 | (500만원 − 250만원) × 22% × 2년 | 1,100,000원 |
단순 계산으로 55만원이 줄어듭니다. 다만 팔고 나면 그 종목에 대한 투자 판단이 달라질 수 있고, 거래 수수료와 시세 변동도 있으므로 세금만 보고 결정하는 것은 권하지 않습니다. 양도 시기는 보통 대금이 결제되는 날 기준이어서, 연말에 거래할 때는 결제일이 다음 해로 넘어가지 않는지 확인해야 합니다.
신고와 납부는 이렇게 합니다
- 신고 기간: 양도한 다음 해 5월 1일~5월 31일. 홈택스에서 양도소득세 확정신고를 합니다.
- 준비할 것: 증권사에서 받는 해외주식 거래내역서(양도소득세 신고용)로 연간 손익을 정리합니다. 신고를 대행해 주는 증권사 서비스도 있습니다.
- 신고를 놓치면: 무신고 가산세와 납부지연 가산세가 붙을 수 있습니다.
이 계산기와 글이 다루지 않는 것
- 국내 증시에 상장된 해외 ETF는 매매차익이 배당소득(15.4%)으로 과세되어 양도소득세 대상이 아닙니다.
- 해외주식의 배당금은 양도소득이 아니라 배당소득이며, 금융소득 2,000만원 판단에 들어갑니다.
- 가상자산(코인)은 해외주식과 세율·공제가 같지만 2027년 시행 예정으로 별도 계산기가 있습니다.
신고 전에 정리해 둘 것
- 연간 거래내역서를 받습니다. 해외주식을 거래한 모든 증권사에서 양도소득세 신고용 거래내역서를 받습니다. 증권사가 여러 곳이면 합산해야 합니다.
- 종목별 손익을 계산합니다. 매도한 종목마다 양도가액(팔 때 원화 환산 금액)에서 취득가액(살 때 원화 환산 금액)과 수수료를 뺍니다.
- 이익과 손실을 합산합니다. 같은 해의 모든 해외주식 매도 손익을 더해 순양도차익을 구합니다.
- 기본공제 250만원을 빼고 22%를 곱합니다. 순양도차익이 250만원 이하이면 세액은 0원입니다.
- 5월 중에 신고하고 납부합니다. 홈택스에서 직접 하거나 증권사·세무 대행 서비스를 이용합니다.
이 순서를 한 번 정리해 두면 매년 같은 방식으로 반복할 수 있습니다. 연말에 올해 실현한 손익 합계를 미리 계산해 보면, 손익통산이나 이익 분할 실현 같은 판단을 신고 전에 할 수 있습니다. 해외주식 양도세 계산기에 합산한 취득가액과 양도가액을 넣으면 예상 세액을 바로 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
해외주식 양도세는 증권사가 알아서 내 주나요?
아니요. 원천징수되지 않으며 투자자가 다음 해 5월에 직접 신고·납부해야 합니다. 증권사에서 신고 대행 서비스를 제공하는 경우가 있으니 확인해 보세요.
손실이 난 해의 손실은 다음 해로 넘길 수 있나요?
해외주식의 손실은 이월되지 않습니다. 같은 해 안에서 이익과 합산해 상계하는 것만 가능합니다.
수수료도 경비로 뺄 수 있나요?
매매 수수료 등 양도에 직접 든 필요경비는 양도차익에서 뺄 수 있습니다. 이 계산기는 입력한 취득가액과 양도가액만으로 계산하므로, 수수료를 반영하려면 취득가액에는 더하고 양도가액에서는 빼서 입력하세요.